Episode Details

Yayla Agro Gıda’nın 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla sona eren 6 aylık ara döneme ait finansal rapor özeti şu şekildedir:

• Hasılat ve Satış Kırılımı: Şirketin toplam hasılatı geçen yılın aynı dönemine göre artarak 13.262.551.884 TL'ye ulaşmıştır (30.06.2025: 10.994.826.376 TL). Bu artışta 9.112.310.829 TL seviyesine ulaşan yurt içi satışlar etkili olurken (30.06.2025: 6.487.053.898 TL), yurt dışı satışlar (ihracat) 4.474.921.166 TL'ye gerileyerek hafif bir daralma göstermiştir (30.06.2025: 4.804.214.033 TL).
• Operasyonel Karlılık: Ticari faaliyetlerden elde edilen brüt kar 1.818.767.279 TL'ye (30.06.2025: 1.392.114.055 TL), esas faaliyet karı ise 1.404.484.523 TL'ye (30.06.2025: 1.111.753.724 TL) yükselmiştir. Şirket, çekirdek işinde operasyonel karlılığını korumaktadır.
• Net Dönem Karı ve Muhasebe Etkisi: Şirketin açıkladığı net dönem karı 2.466.452.483 TL'dir (30.06.2025: 1.176.087.382 TL). Ancak bu net karda, TMS 29 Enflasyon Muhasebesi uygulaması kaynaklı yazılan 1.411.479.914 TL net parasal pozisyon kazancı ve 534.276.872 TL ertelenmiş vergi gelirinin ciddi bir katkısı bulunmaktadır.

• İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışı: Şirket, işletme faaliyetlerinden 2.354.419.147 TL net nakit üretmiştir. Bu miktar geçen yılın aynı dönemindeki 7.129.192.390 TL'lik yüksek nakit akışının oldukça altındadır.
• İşletme Sermayesi ve Stok Tuzağı: Nakit akışındaki bu yavaşlamanın en büyük sebebi, stoklarda gerçekleşen 1.256.629.324 TL tutarındaki nakit çıkışına yol açan artıştır (şirket parayı stoğa bağlamıştır). Bu durum, 1.052.569.132 TL ticari borç artışı ve 1.007.026.461 TL finansal yatırımlardaki azalışla kısmen dengelenmiştir.
• Yatırım Harcamaları (CAPEX): Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışı (1.994.058.434) TL'dir. Şirket dönem içinde maddi duran varlık alımları için 2.232.927.150 TL harcamıştır.

• Yüksek Borçluluk ve Finansman Gideri Baskısı: Şirketin toplam finansal borçları 16.862.308.000 TL'ye yükselmiştir (31.12.2025: 13.762.809.317 TL). Bu borcun 15.032.963.854 TL'si banka kredilerinden, 1.829.344.146 TL'si ise finansal kiralama borçlarından oluşmaktadır. Dönem içinde yazılan 2.126.708.800 TL tutarındaki yüksek finansman giderleri operasyonel kar üzerinde ciddi bir baskı oluşturmaktadır.
• Likit Değerler: Şirketin elinde 3.441.233.765 TL nakit ve nakit benzeri varlık ile 1.425.109.717 TL kısa vadeli finansal yatırım (yatırım fonları) bulunmaktadır.
• Niğde Fabrikası Yatırımı ve Teşvikler: Niğde Organize Sanayi Bölgesi'ndeki yeni fabrika yatırımı hızla devam etmektedir. "Yapılmakta olan yatırımlar" kalemi 14.126.827.796 TL seviyesine ulaşmıştır. Niğde yatırımı kapsamındaki yatırım teşvik tutarı revizelerle birlikte 7.869.880.116 TL'ye yükseltilmiş olup, bu teşvik kapsamında şirketin bilançosunda gelecekte kullanılmak üzere 3.212.965.640 TL ertelenmiş vergi varlığı (yatırım indirimi) bulunmaktadır.

1. Gelir Tablosu ve Esas Faaliyet Karlılığı2. Nakit Akışları ve İşletme Sermayesi Analizi3. Bilanço Dayanıklılığı, Borçluluk ve Yatırımlar